M&A 中保护买方免受隐性负债与税务风险的成功案例
[案件概要] 一家计划收购大型食品分销公司的客户委托宋氏律师事务所对目标公司进行尽职调查。在初步财务审查中,目标公司表面健康,但深入分析显示存在多项尚未披露的负债与潜在税务风险。
[潜在风险] 我们的调查发现以下风险:
- 未申报的工资税与销售税延迟缴纳
- 与前供应商的未决合同纠纷
- 员工分类问题(独立承包商错分)
- 未披露的环境合规问题
[宋氏律师事务所的策略] 本所采取了精确的并购法律策略:
- 修订收购协议: 引入广泛的代表与保证条款及赔偿义务
- 使用托管安排: 将部分对价(15%)保留在托管账户中,以涵盖任何已识别风险的潜在索赔
- 税务事项特别赔偿: 卖方对结清日之前的所有税务负债承担无限期赔偿责任
- 价格调整: 基于已识别的或然负债,将购买价格降低 $300,000
[结果] 客户以经过调整的、更安全的条款完成了收购,避免了潜在的数百万美元负债敞口。交易结束后 6 个月内,实际出现了两项已识别的索赔,客户从托管账户中得到了完全赔偿,从而免受财务损失。
免责声明:此前的结果不保证类似的结果。本内容基于一般法律情境和过往成功案例,不构成法律建议。请就您的具体情况咨询律师。
宋氏律师事务所 — 商法 & 并购团队
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